Fiscal / ONAT

El módulo Fiscal / ONAT te ayuda a organizar, calcular y preparar tu información tributaria desde un solo lugar. Está pensado para el contexto cubano (TCP, MIPYMES, CNA), pero todo es configurable.

Importante: TuBiznext no presenta declaraciones ni paga impuestos automáticamente. El módulo calcula lo que vos configurás; vos revisás y decidís. Además, no toca tus ventas, tu caja ni tu contabilidad: es una capa aparte que funciona 100% sin internet.

Activar el módulo

Fiscal / ONAT viene apagado por defecto. Para prenderlo:

1. Andá a Configuración → Módulos del sistema.
2. Activá Fiscal / ONAT.
3. Aparecerá en el menú, dentro de Finanzas.

Solo el administrador tiene acceso.

1. Configuración (perfil fiscal)

Lo primero es cargar tu perfil fiscal: nombre, NIT, tipo de contribuyente (TCP / MIPYME / CNA / Otro), régimen, provincia, municipio y moneda fiscal.

También elegís cómo querés trabajar:

• Manual — introducís vos todos los valores.
• Asistido — ver datos de TuBiznext como referencia.
• Configurado — crear reglas que se reutilizan cada período.

También podés designar una cuenta fiscal de referencia: elegís cuál de tus cuentas ya creadas en Cuentas y Cajas usás para lo fiscal (y, si querés, un saldo mínimo a mantener — p. ej. 3.000 CUP para el TCP Régimen General). Es solo una referencia para saber desde qué cuenta pagás a la ONAT; no mueve dinero de esa cuenta ni crea una cuenta nueva.

Debajo del perfil podés cargar tus actividades económicas.

2. Reglas

Las tasas, cuotas y escalas no están fijas en el programa: son datos que vos configurás y que quedan versionados por ejercicio fiscal.

Plantillas de Cuba (arranque rápido)

Con el botón Plantillas instalás un paquete de referencia según tu tipo de contribuyente:

• Cuba — TCP Régimen Simplificado
• Cuba — TCP Régimen General
• Cuba — MIPYME
• Cuba — CNA
• Cuba — Proyecto de Desarrollo Local (PDL)

Al instalarla, TuBiznext te crea el conjunto de reglas (Utilidades, Ventas/servicios, Seguridad Social, etc.) y las obligaciones correspondientes, listas para editar.

⚠️ Revisá los valores antes de usarlos. Las tasas principales están tomadas de la ley oficial (Ley 174/2024): la escala progresiva anual del TCP (art. 65, exento 39.120 CUP, 10 tramos del 5 % al 50 %), Utilidades 35 %, Ventas/servicios 10 %, Fuerza de trabajo 5 %, Seguridad Social 14 %, Territorial 1 % y la retención de anticipos de dividendos 5 %. La cuota del Régimen Simplificado es todavía de referencia. Como las normas cambian cada año, verificá con la ONAT el ejercicio en curso antes de declarar o pagar. Podés editar cualquier valor; si te equivocás, el botón Restaurar (↺) devuelve la plantilla a sus valores originales.

Exportar, importar y comparar

Arriba de los conjuntos tenés tres herramientas:

• Exportar — guarda tu configuración (reglas y obligaciones) en un archivo .tubiz-fiscal.json. No incluye datos sensibles (ventas, pagos, documentos).
• Importar — cargás un .tubiz-fiscal.json (por ejemplo, el del año pasado o uno que te pasaron); muestra una vista previa y salta los conjuntos que ya existan (mismo nombre y año).
• Comparar versiones — enfrentás dos conjuntos (ej. 2026 vs 2027) y ves regla por regla qué cambió (tasas, mínimos, tramos).

Crear reglas a mano

1. Creá un conjunto de reglas (ej. Cuba TCP RG 2026).
2. Dentro, agregá reglas de cálculo. Tipos disponibles:
   • Porcentaje simple — base × tasa.
   • Cuota fija — un importe fijo.
   • Porcentaje con mínimo exento — se descuenta un mínimo y se aplica la tasa al resto.
   • Escala progresiva — por tramos (con importe exento anual).
   • Fórmula — expresión declarativa.
   • Manual — el importe lo ponés vos.
3. Usá el simulador para probar una base y ver el resultado (y el desglose por tramos) antes de guardar.

Cuando cambia la ley, creás un conjunto nuevo (o duplicás el del año anterior y ajustás las tasas). Los períodos ya cerrados no se ven afectados.

3. Obligaciones

Definí el catálogo de tributos que aplican a tu negocio (ej. Impuesto sobre ventas, Aporte a la Seguridad Social). Cada obligación indica:

• su regla de cálculo (o queda manual),
• la periodicidad (mensual, trimestral, anual…),
• el día de vencimiento,
• la base que usa (concepto).

4. Períodos

Acá es donde se trabaja mes a mes:

1. Creá un período (ej. Agosto 2026). El mensual autocompleta las fechas.
2. Cargá las bases fiscales del período (por concepto, ej. Ingresos fiscales).
3. Tocá Generar para materializar las obligaciones del catálogo en ese período.
4. Por cada obligación, tocá Calcular: TuBiznext aplica la regla a la base y muestra base → calculado → ajustes → final, con su desglose.
5. Si hace falta, agregá un ajuste manual (+/−) con su motivo. El ajuste nunca reemplaza el cálculo: se muestra aparte.
6. Marcá la obligación como revisada y luego aprobada cuando la des por buena.

Referencia TuBiznext (modo Asistido)

Debajo de las bases, el panel Referencia TuBiznext te muestra los totales operativos del período —ventas, gastos y compras— en tu moneda base. Con un clic los copiás como base fiscal: se guarda el valor junto con una foto (snapshot) de cuánto había en TuBiznext en ese momento.

• Copiar es una acción tuya: TuBiznext nunca convierte una venta en base fiscal por su cuenta.
• Después podés editar el valor fiscal libremente; eso no cambia tus ventas ni tu contabilidad.
• La tabla Operativo vs. fiscal compara, concepto por concepto, lo que hay en la operación contra lo que cargaste como fiscal, y muestra la diferencia. Es solo para análisis: no corrige ni bloquea nada.

Nota: TuBiznext todavía no tiene módulo de nómina, así que no hay una referencia automática de remuneraciones. Cargalas a mano o como gasto.

Cerrar y reabrir

Cuando terminaste, cerrá el período: queda de solo lectura y sus cálculos se congelan. Cambiar una tasa o una venta más adelante no altera un período cerrado.

Si necesitás corregir algo, podés reabrirlo — te pide un motivo y queda registrado en la auditoría.

5. Pagos y calendario

Cada obligación lleva su saldo: cuánto se pagó y cuánto queda pendiente.

• Tocá Registrar pago en una obligación para anotar un pago (total o parcial): importe, canal (Transfermóvil, EnZona, Transferencia, Banco, Efectivo…) y referencia. La obligación pasa sola a Pago parcial o Pagada según el saldo.
• Bonificaciones: en el formulario de pago podés aplicar una bonificación — Electrónica (3 %) por pagar por Transfermóvil/EnZona, o Pronto pago (5 %) por pagar la DJ anual antes del 30 de agosto. La bonificación salda junto con el efectivo: p. ej. si debés 40.000 y aplicás el 3 %, pagás 38.800 y la obligación queda saldada. Vos elegís si la aplicás o no.
• Podés registrar pagos aunque el período esté cerrado (a la ONAT se le suele pagar después del cierre).
• Salida de caja (opcional): en el formulario de pago podés marcar “También registrar la salida de caja” y elegir la cuenta desde la que pagaste. Ahí sí el módulo mueve dinero: debita esa cuenta y registra el gasto en tu contabilidad (Libro Mayor y flujo de caja). Sale solo el efectivo (la bonificación no). Si después revertís el pago, la salida de caja se revierte sola. Si no marcás la opción, el pago es solo un registro fiscal y no toca tu caja.
  • El selector de cuenta se ajusta al canal: si pagaste por un medio electrónico (Transfermóvil, EnZona, Transferencia, Banco) solo aparecen tus cuentas de tarjeta/banco; si pagaste en efectivo, solo tus cajas de efectivo. Además solo muestra cuentas en la misma moneda del pago. Si no tenés una cuenta del tipo/moneda que corresponde, creala en Cuentas y Cajas.
• Un pago se puede revertir (se conserva en la historia, no se borra).

El Calendario (Fiscal → Calendario) lista todos los vencimientos con su estado: Próxima, Vence hoy, Vencida o Pagada. En el Resumen aparecen alertas cuando tenés obligaciones vencidas o que vencen en los próximos 7 días. Esas mismas alertas también aparecen en el Centro de alertas general (la campana del administrador), con enlace directo al calendario fiscal.

Estos pagos son un registro fiscal: por ahora no mueven tu caja ni tu contabilidad. Si querés que además quede como gasto/salida en TuBiznext, registralo aparte en el módulo de Gastos.

6. Registros y documentos

Para llevar el detalle (no solo el total), usá la pestaña Registros:

• Elegí un período y cargá tus ingresos y gastos fiscales línea por línea. Cada registro guarda su moneda y congela la tasa a la moneda base.
• En los gastos marcás la deducibilidad (Deducible / Parcial / No deducible / Por revisar) y, si es parcial, el porcentaje. Podés elegir una categoría deducible que prefija el % máximo oficial: Gastos de la actividad (hasta 100 % si el 80 % está justificado) o Gratificaciones (tope 10 %). Son valores de referencia de la norma cubana; podés ajustarlos.
• Arriba ves los totales del período (ingresos, gastos y gasto deducible) y podés copiarlos a la base fiscal con un clic.

En Documentos guardás tus justificantes (facturas, comprobantes, resoluciones…):

• Se guardan localmente dentro de TuBiznext (entran en el respaldo) con su huella SHA-256, que garantiza que el archivo no se alteró.
• Podés descargarlos cuando quieras y adjuntarlos a un ingreso o gasto desde su formulario.
• El límite por archivo es de 5 MB.

7. Declaraciones

En Declaraciones preparás los modelos para presentar (DJ-08, Utilidades, Dividendos, CNA o una declaración personalizada):

1. Generar declaración → elegís un período y un modelo. TuBiznext toma una foto de ese período (perfil, bases, obligaciones y totales) y la deja en Borrador.
2. Ver / generar el PDF con el botón de descarga: sale un documento con tu membrete, los totales, las bases y las obligaciones, listo para revisar.
3. Aprobar la declaración cuando la das por buena.
4. Cuando la presentaste ante la ONAT, tocá Marcar como presentada y anotá el número/referencia y la fecha. Podés adjuntar el acuse desde Documentos.

La foto queda congelada: aunque después cambies datos del período, la declaración generada no se altera. Un borrador se puede eliminar; una aprobada/presentada se anula (no se borra).

TuBiznext no presenta ni paga nada automáticamente. El PDF es una preparación; la presentación y el pago los hacés vos.

8. Auditoría

Todos los cambios sensibles (crear reglas, cambiar bases, ajustes, cierres y reaperturas) quedan registrados en Auditoría fiscal: quién, qué y cuándo.

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Recordá: las reglas y tasas fiscales cambian con el tiempo y dependen de tu situación. Revisá siempre los valores según la normativa vigente. TuBiznext es una herramienta de asistencia, no un sustituto de la ONAT, un contador o un asesor legal.